1、金稅四期上線后對企業的影響

法律分析：1、企業的收入

有些企業利用私戶、微信、支付寶等收取貨款來隱匿部分收入，或存在大額收款遲遲不開發票，或給客戶多開發票等等，注意了，以后還這樣操作可要小心了！

金稅四期不僅僅通過你申報的數據，來核實是否異常。可能還會通過企業銀行賬戶、企業相關人員的銀行賬戶、上下游企業相關賬本數據、同行業收入、成本、利潤情況等來稽查比對。

且央行早已施行了大額現金管理試點，公轉私、私轉私都將會嚴查！

簡單來說：這3種情況，會被重點橡握監管！

(1)法人、其他組織和個體工商戶（以下統稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉賬支付；

(2)金額20萬元以上的單筆現金收付，包括現金繳存、現金支取和現金匯款、現金匯票、現金本票解付；

(3)個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉。

2、企業成本費用

主營成本長期大于主營收入；公司沒有車，卻存在大量的加油費；差旅費、會議費、咨詢費等異常；工資多申報或少申報；買發票；多結轉成本，后期紅沖或補發票；計提了費用卻遲遲沒有發票等等…這些都是嚴查的重點。

3、企業的利潤

報送的資產負債表與利潤表勾稽關系有出入；利潤表里的利潤總額與企業所得稅申報表中的利潤總額有出入；企業常年虧損，卻屹立不倒；同行業利潤偏低等等。

4、企業的庫存

金稅四期上線后，企業庫存會進一步的透明化，企業進多少貨，出多少貨，還剩多少貨，可能比你自己還清楚，如果庫存賬實不一致，企業務必引起重視，及時查找原因。梁遲慶

在此提醒企業一定要做好存貨管理，統計好進銷存，定期盤點庫存，做好賬實差異分析表，盡量避免庫存賬實不一致。

5、企業繳納的稅額

增值稅收入長期大于企業所得稅收入；稅負率異常，如果企業平均稅負率上下浮動超過20%，稅務機關就會對其進行重點調查；企業大部分員工長期在個稅起征點以下；員工個稅申報表中的工資與企業申報的工資不一致；實收資本增加，印花稅未繳納；盈余公積轉增資本，個人股東卻未繳個稅等等。

法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》 第三條 居民企業應當就其來源于中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。

非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源于中旦如國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。

非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。

2、金稅四期上線后對企業的影響

金銳四期讓企業和銀行之間建立了更密切的聯系。清衫辯

1.全面監控“非稅”業務；各部委、銀行等參與機構建立信息共享渠道；企業人員基本信息、企業稅務狀況、登記信息核實；“稅費”全數據、全業務流程“云管理”，為智慧監管、智慧征稅提供基礎條件。這意味著越來越多的企業數據將被稅務機關控制，全方位、立體化的監管將使企業稅收“腦力勞動”的想法永遠消失。

2.檢查營業收入。過去，很難通過私人賬戶、微信、支付寶等方式隱瞞收入。金四系統不僅會通過您申報的數據來驗答缺證是否存在異常，還會對企業銀行賬戶、企業相關人員銀行賬戶、上下游企業相關臺賬等數據進行檢查比較。無論是大額的公共轉賬還是私人轉賬，都將受到嚴格監督。如果主營業務成本長時間超過主營業務收入，則更容易檢查，異常費用更可能引起稅務問題。

拓展資料:

1.金稅四期是國家推進的金稅工程計劃的第四期，是第三期的升級版。金稅工程是國務院批準的12個國家電子政務項目之一，是吸收國際先進經驗，運用高科技手段，結合我國增值稅管理實際設計而設計的高科技管理體系。該系統由一個網絡和四個子系統組成。一個網絡是指國家稅務總局與省、地、縣稅務局之間的四級計算機網絡；四個子系統分別為增值稅防偽稅控開票子系統、防偽稅控認證子系統、增值稅稽核子系統、發票聯檢子系統。金稅項目實際上是一個利用覆蓋全國稅務機關的計算機網絡來密切監塌跡控增值稅發票和企業增值稅支付狀況的系統。金稅項目經歷了第一階段、第二階段、第三階段、第四階段這四個階段。

2.金稅工程是吸收國際先進經驗，運用高科技手段，結合我國增值稅管理的實際設計而設計的高科技管理體系。該系統由一個網絡和四個子系統組成。一個網絡是指國家稅務總局與省、地、縣稅務局之間的四級計算機網絡；四個子系統分別為增值稅防偽稅控開票子系統、防偽稅控認證子系統、增值稅稽核子系統和發票聯檢子系統。金稅項目實際上是一個利用覆蓋國家稅務機關的計算機網絡密切監控增值稅專用發票和企業增值稅納稅狀況的系統。

3、金稅四期是什么?有什么作用嗎?

 金稅四期與交通銀行、中國工商銀行、招商銀行、中國民生銀行、中信銀行、廣發銀行、平安銀行、上海浦東發展銀行等8大銀行將納入企業信息聯網核查系統,實施信息共享及核查通道。

銀行、非銀行支付機構可以通過系統核實企業納稅信息及納稅人營業狀態等,以便識別企業身份,及時發現企業非正常經營、吊銷、注銷等異常情形。從上述也可以看出,國家對虛假開戶、詐騙、洗錢、偷逃稅企業零容忍。

擴展：中國人民銀行、工業和信息化部、國家稅務總局、國家市場監督管理總局四部門聯合召開企業信息聯網核查系統啟動會。中國工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國民生銀行、招商銀行、廣發銀行、平安銀行、上海浦東發展銀行等8大銀行作為首批用戶接入企業信息聯網核查系統。最大的亮點就是企業信息聯網核查系統搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享、核查的通道，實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記注冊信息核查的三大功能。

 面對金稅四期的上線，未來企業的財務合規和稅務合規，將是唯一出路！投機取巧、巧取豪奪、變換名目、虛開虛抵、到處找票等終究紙包不住火，到頭來必將是一條死胡同！企業必須盡快步入財務合規改造期，規范做賬和依法納稅，就是最好的稅務籌劃！越規范、越節稅、風險越低！不規范，就是等死，永遠做不大！記住合規第一：否則辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前！

1.金稅一期到三期基本情況
金稅工程屬于政府十二金工程之一。
1994年分稅制改革后，相繼啟動金稅工程各期建設。其中，金稅一期聚焦增值稅專用發票，部署應用增值稅專用發票交叉稽核系統，探索“以票管稅”新做法；金稅二期聚焦增值稅發票開票、認證、報稅和稽核等，探索實施全鏈條監管體系，構建增值稅“以票管稅”新機制；在此基礎上，2015年開始實施金稅三期，面向稅收征管主要業務、工作流程、崗位職責，構建稅收征管新體系，并在國稅地稅征管體制改革之后并庫上線，實現原國稅地稅兩套系統流程統一、數據合流和功能升級。
金稅四期重點圍繞智慧稅務建設，以發票電子化改革為突破口，以稅收大數據為驅動，推動構建全量稅費數據多維度、實時化歸集、連接和聚合。
國家稅務總局上海市稅務局承接了稅務總局發票電子化改革（金稅四期）全面數字化電子發票（以下簡稱“全電發票”）具有領票流程更簡化、開票用票更便捷、入賬歸檔一體化等優點，通過全電發票全流程數字化流轉，能夠進一步推進企業和行政事業單位會計核算、財務管理信息化，降低制度性交易成本。
推動稅收征管方式從“收稅”到“報稅”再到“算稅”，稅收征管流程從“上機”到“上網”再到“上云”，稅收征管效能從“經驗管稅”到“以票控稅”再到“以數治稅”。

4、金稅四期企業如何應對

一、正面回答
1、增值稅方面：主要從銷項稅、進項稅兩方面自查；
2、企業所得稅方面：主要從應稅收入、成本入手檢查；
3、個人所得稅方面：是否漏代扣代繳個稅；
4、房產稅土地使用稅方面；
5、印花稅方面。
二、分析
金稅四期是國家推行的金稅工程計劃中的第四期。企業信息聯網核查系統搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享和核查的通道,實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記注冊信息核查三大功能。
三、金稅四期對企業的影響
1、冒名開戶，虛假開戶行不通；
2、私人帳戶偷稅漏稅行不通；
3、減輕了財會人員的工作負擔。

5、金稅四期真的來了!功能過于強大

金稅四期真的來了！功能過于強大

2020年11月13日，國家稅務總局發布2020年12月政府采購意向公告：

金稅四期真的來了！

對企業意味著什么？

“金稅四期”的采購信息發出了一個訊號——“系統升級，加強監控”，要加強在技術層面上的監控，加強稅局的統籌監管能力。

這也意味著，以“互聯網+大數據+云計算”稽查天網已經鋪開，企業更多的數據將被稅局掌握，監控也呈現全方位、立體化，曾經的僥幸、投機、擦邊球更加行不通了。

那么

金稅四期到底有多強大，我們應該做好哪些準備？

什么是金稅三期？什么是金稅四期？一張圖一秒讀懂！

從2020年11月1日開始，全國開始了社保入稅，釋放出一個信號，對企業社保的征收目標就是低費率、嚴征管！在各部門的大數據聯網的情況下，企業的任何舉動都被納入了稽查系統，全國進入大清查時間。

“互聯網+大數據+云計算”時代，金稅四期上線，多部門聯動，1分鐘可找到稅收風險點，30分鐘佐證稅收風險點，50分鐘聯動標識稅收檢查點。

但企業只要合理合法經營，數據真實并按時按規申報納稅，無論政策、制度、系統怎么變化，對于那些合法合規經營的企業來說，終究是被監察的對象，也是被肯定保護的對象。

依法納稅是每個企業和個人的義務，對于一些企業來說，其實很多時候并不是說企業不想納稅，而是企業在正常經營中一些支出是根本沒有辦法取得相應的發票，沒有發票賬面上就會被稅務視為利潤，企業就會面臨多交稅的情況。還有的商貿企業上游供貨商無法全額提供進項發票，而下游客戶在購買貨物時又要求商貿企業必須開具足額增值稅專票，造成企業增值稅稅負加重。有的企業為了解決這些問題不惜通過一些買票充成本、虛開、進項不符等違規操作來起到“節稅”的目的，這些操作在金稅四期上線之后肯定是會被稽查出來的，根本行不通了。這種情況下，其實企業就可以考慮通過享受地方政府出臺的稅收優惠政策來降低企業稅負，一些地方政府為了提升當地財政收入招商引資，會出臺一些稅收優惠政策，比如核定征收和稅收獎勵，通常采用實體招商（企業實體入駐）和總部經濟招商的模式（企業不需要實體入駐）。

比如有的服務型企業可采用在園區設立小規模個人獨資企業享受核定征收，把主體企業的部分業務分包給園區個獨企業，主體企業與個獨企業簽訂相應的合同，主體企業給個獨企業相應的勞務報酬，這樣主體企業稅務將會大幅降低，而園區小規模個獨企業僅需繳納個人經營所得稅和附加稅（核定營業額10%為應稅所得額，核定后稅率為0.9%-2.1%），3%增值稅，0.18附加稅，總稅率5%左右，完稅之后法人可以自由支配，沒有分紅個稅，需要注意的是園區小規模個人獨資核定征收無任何進項和成本要求，也不需要實體入駐。

還有一些商貿企業上游供貨商長期無法提供足額進項專票，缺進項導致商貿企業增值稅壓力巨大，可以在江西園區設立一般納稅人有限公司，享受增值稅地方留存獎勵，獎勵比例為地方留存的40%-80%（具體比例根據年納稅額來定），企業所得稅按照開票額1%核定征收，且不需要實體入駐。

舉例：某建材企業入駐江西園區，年營收5000萬，也就是年開票額為5000萬

增值稅在園區繳納：5000萬/1.13*13%=575萬

附加稅在園區繳納：575萬*12%=69萬

企業所得稅在園區繳納：5000萬*1%（核定行業利潤率為1%）*25%=12.5萬

資源稅：5000萬*3%=150萬

增值稅地方留存為41%，增值稅享受園區地方留存60%比例返還：575萬*41%*60%=141萬

在園區實際納稅總計：575萬+69萬+12.5萬+150萬-141萬=665.5萬

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